Deze paragraaf bevat de ontwikkeling van de algemene bestemmingsreserve, de inzet van de reserve weerstandsvermogen en de ontwikkeling van de reserve grondexploitatie.
Ontwikkeling algemene bestemmingsreserve
Het verloop van de algemene bestemmingsreserve is in onderstaande tabel toegelicht. Uit deze tabel blijkt dat de algemene bestemmingsreserve uitkomt op een bedrag van € 11,61 miljoen per 31 december 2029. Hierbij is nog geen rekening gehouden met het nieuw beleid dat zich vanaf de begroting 2027 en volgende ongetwijfeld ook zal aandienen.
Door uw raad is de ondergrens van de algemene bestemmingsreserve bepaald op € 4,5 miljoen.
Stand algemene bestemmingsreserve bij begroting 2026 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Bedragen * € 1.000.000 | |||||
Omschrijving | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
Verwachte stand per 1 januari | 28,61 | 22,75 | 16,55 | 13,51 | 11,94 |
Mutaties 2025 (inclusief bestaande claims) | -4,67 | -0,77 | -0,27 | -0,29 | |
Financieel resultaat zomernota 2025 | 1,76 | ||||
Dekking begrotingsresultaat 2026-2029 | -2,95 | -5,43 | -2,77 | -1,28 | -0,33 |
Verwachte stand per ultimo jaar | 22,75 | 16,55 | 13,51 | 11,94 | 11,61 |
Ontwikkeling algemene reserve grondexploitatie
Het meerjarenoverzicht van de algemene reserve grondexploitatie (prognose) is in onderstaand overzicht weergegeven.
Meerjarenoverzicht algemene reserve grondexploitatie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Bedragen in € | ||||||
Jaarrekening 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
Stand per 1-1 | 5.000.000 | 5.000.000 | 5.000.000 | 5.000.000 | 5.000.000 | 4.837.047 |
Stortingen | 1.347.991 | 925.420 | 917.484 | 440.724 | 157.012 | 152.841 |
Onttrekkingen | -414.747 | -444.965 | -319.965 | -319.965 | -319.965 | -319.963 |
Afroming reserve | -933.244 | -480.455 | -597.519 | -120.759 | ||
Stand per 31-12 | 5.000.000 | 5.000.000 | 5.000.000 | 5.000.000 | 4.837.047 | 4.669.925 |
De algemene reserve grondexploitatie kent een ondergrens van € 1 miljoen en een bovengrens van € 5 miljoen. Op basis van de huidige prognose is de verwachting dat de bovengrens tot en met het jaar 2027 vooralsnog wordt bereikt.
Het daadwerkelijk verloop van de algemene reserve grondexploitatie wordt gevoed vanuit de werkelijk behaalde resultaten grondexploitatie en is conjunctuurafhankelijk. Zodra de algemene reserve grondexploitatie het maximum van € 5 miljoen heeft bereikt vindt, conform de nota grondbeleid, afroming plaats ten gunste van de algemene bestemmingsreserve (effectuering bij de jaarrekening). Voor een nadere toelichting zie de paragraaf Grondbeleid .